公司治理

內部稽核組織與運作

本公司內部控制制度之設計、執行,以及內稽檢查,乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

  1. 內部稽核之目的

    本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據,促進本公司之健全經營

  2. 內部稽核之組織

    本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,配置專任稽核人員一人。

  3. 內部稽核運作

    內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,除定期向各獨立董事及監察人報告稽核業務外,稽核主管並應列席董事會報告。

    本公司內部稽核業務乃依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,明訂稽核項目、時間、程序及方法等,稽核人員定期或不定期進行實地稽核,稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核,以確保本公司內部控制制度得以持續有效的被實施。

    督促本公司內部各單位及子公司每年定期自行檢查內部控制制度之有效性。覆核各單位及子公司之自行檢查報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內於金管會指定網站辦理公告申報,以及刊登於年報。

    內部稽核人員對於內部稽核作業所發現、內部控制制度聲明書所列、自行檢查及會計師專案審查所發現之內部控制制度各項缺失及異常事項,應據實揭露於稽核報告,並應於該報告陳核後加以追蹤,定期作成追蹤報告,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。

    稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付監察人查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應立即作成報告陳核,並通知監察人。

    內部稽核人員應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫、會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形,以及會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形,依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情況:

  1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事及監察人核閱,獨立董事及監察人就該報告批示辦理情形,或其他建議事項。
  2. 本公司每季召開董事會,獨立董事、監察人、稽核主管均列席董事會,稽核主管並於每次董事會報告內部稽核業務情形。
  3. 審查半年度及年度財務報告時,簽證會計師出席董事會,說明查核報表過程,範圍事項及相關法規更新情形,並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會,與各董事進行說明與溝通。
  4. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情況摘要

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情況摘要
2017 2016